Geprognosticeerde balans en EMU-saldo
Geprognosticeerde balans | Begrotingsjaar | Meerjarenraming | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 2026 | Mutaties | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Activa | ||||||
Materiele vaste activa | 88.982 | -4.775 | 84.207 | 79.642 | 75.245 | 71.074 |
Financiële vaste activa | 3.378 | 0 | 3.378 | 3.378 | 3.378 | 3.378 |
Totaal vaste activa | 92.360 | -4.775 | 87.585 | 83.020 | 78.623 | 74.452 |
Voorraden (bouwgrondexpl.) | 10.398 | 0 | 10.398 | 10.398 | 10.398 | 10.398 |
Uitzettingen < 1 jaar | 20.000 | 0 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 |
Liquide middelen | 300 | 0 | 300 | 300 | 300 | 300 |
Overlopende activa | 5.700 | 0 | 5.700 | 5.700 | 5.700 | 5.700 |
Totaal vlottende activa | 36.398 | 0 | 36.398 | 36.398 | 36.398 | 36.398 |
Totaal activa | 128.758 | -4.775 | 123.983 | 119.418 | 115.021 | 110.850 |
Passiva | ||||||
Eigen vermogen | ||||||
Resultaat | 0 | 3.582 | 3.582 | 3.645 | 1.682 | -1.304 |
Algemene reserve | 17.792 | -565 | 17.227 | 17.227 | 17.227 | 17.227 |
Bestemmingsreserves | 35.350 | 1.060 | 36.410 | 36.781 | 37.305 | 36.917 |
Voorzieningen | 29.356 | 1.819 | 31.175 | 35.218 | 39.355 | 43.587 |
Vaste schuld | 17.058 | -1.133 | 15.925 | 14.792 | 13.659 | 12.526 |
Totaal vaste passiva | 99.556 | 4.763 | 104.319 | 107.663 | 109.228 | 108.953 |
Vlottende schuld | 3.202 | -9.538 | -6.336 | -14.245 | -20.207 | -24.103 |
Overlopende passiva | 26.000 | 0 | 26.000 | 26.000 | 26.000 | 26.000 |
Totaal vlottende passiva | 29.202 | -9.538 | 19.664 | 11.755 | 5.793 | 1.897 |
Totaal passiva | 128.758 | -4.775 | 123.983 | 119.418 | 115.021 | 110.850 |
In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 2025 en 2026
en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen verwerkt. Eveneens zijn de aflossingen op de langlopende financiering verwerkt.
Bovenstaande balans is de basis voor de berekende financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen.
2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
EMU saldo (Prognose) | 1.595 | 3.903 | 2.347 | -1.277 |
Het EMU-saldo is een sleutelgrootheid voor het Europese beleid. Aan een (landelijk) tekort of overschot, het niveau en de richting van de ontwikkeling wordt grote politieke betekenis gehecht en er worden belangrijke beleidsmatige gevolgen aan verbonden.
Het EMU-saldo wijkt af van het begrip exploitatiesaldo waar de gemeente zelf mee werkt. Een belangrijk verschil is dat het exploitatiesaldo van de gemeente alleen betrekking heeft op de baten en lasten van de exploitatierekening, terwijl bij het bepalen van het EMU-saldo ook kapitaaltransacties zoals investeringen en aan- en verkopen van grond worden betrokken. Daarnaast verschilt de behandeling van onder meer het interen op reserves, onttrekken van voorzieningen en de opbrengsten uit de verkoop van deelnemingen/aandelen.
Op basis van de voorschriften in het BBV moet het EMU saldo bij de uiteenzetting van de financiële positie worden opgenomen. Het voorgeschreven format voor aanlevering van het EMU-saldo opgenomen als bijlage XIII in de uitvoeringsinformatie/ activiteitenraming.